+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Пояснения вычеты с авансов строка 170

Опубликовано Также есть оговорка о суммах, которые были отражены по данным строкам с момента образования организации! О чем же идет речь в данном требовании, и как разобраться, была ли допущена ошибка в вашей отчетности? В строке раздела 3 отражается сумма НДС, исчисленного с авансов, уплаченных покупателями. Затем в момент реализации товара работ, услуг происходит зачет аванса и данный НДС предъявляется к вычету. В строке как раз отражается сумма налога, исчисленная ранее с авансов от покупателей и подлежащая вычету при зачете данных авансов в текущем налоговом периоде.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Ответ на требование по ндс с авансов

Постоянная ссылка Arina, здравствуйте. На самом деле сейчас налоговики "лютуют" по поводу выставления таких требований о пояснениях. Скорее всего, вызвано это тем, что при "перекрёстной сверке" Вашей книги покупок и продаж с данными Ваших покупателей не обнаружено у покупателя записи о вычете НДС с Вашей реализации. Это вполне возможно, поскольку покупатель мог вычет "перенести". Налоговая инспекция также может запросить пояснения по декларации к НДС в году в случае расхождения данных между строк.

Наиболее часто встречающиеся требования о предоставлении пояснений при расхождении между строк. Расхождение суммы НДС между строкой раздела 3 и строкой раздела 3 Если вы получили требование от ИФНС о предоставлении пояснений по НДС по расхождению между суммой НДС в декларации по строке раздела 3 и суммой НДС по строке раздела 3, то необходимо посмотреть почему образовалась разница.

Напомним, что по строке раздела 3 указывается НДС к вычету с авансов поставщику, а по строке раздела 3 — восстановление НДС с аванса поставщику по факту отгрузки товара выполнение работ, услуг. Естественно, что оплата аванса и отгрузка товара выполнение работ и услуг могут быть в разных налоговых периодах и тогда разница между строкой и неизбежно возникнет, об этом и надо написать в пояснениях налоговой.

Сумма к вычету руб. Отгрузка товара запланирована на 3 квартал года. Компания не обязана восстанавливать НДС с аванса во 2 квартале года. Расхождение по НДС между строкой раздела 3 и строкой раздела 3 Напомним, что по строке раздела 3 указываются суммы аванса, полученные от покупателей и исчисленные суммы НДС с этих авансов. По строке раздела 3 указываются суммы НДС, подлежащие вычету при отгрузке товаров выполнении работ, оказании услуг , в счет оплаты которых ранее был получен аванс.

Ситуация аналогична предыдущей. Налоговой инспекции необходимо пояснить, что разница между строкой и строкой возникла из-за того, что аванс и отгрузка произошли в разных налоговых периодах. Сумма налога, начисленная с предоплаты, отражена по строке раздела 3 декларации за 2 квартал года. Оснований для вычета НДС, начисленного с аванса не имеется.

С 1 января года все пояснения по НДС к требованиям налоговой должны подаваться в электронной форме. Если вы подадите пояснения в бумажном формате, то они будут считаться не сданными. Вам будет начислен штраф. За первое нарушение - 5 р. За повторное - 20 р.

Зачет НДС с ранее полученных авансов

Здесь же приведен электронный формат документа и порядок его составления. В декларации по НДС в разделе 3 строка входит в состав блока с вычетами. Продавец указывает здесь величину начисленного с полученных предоплат налога. В соответствии с п. Откуда у продавца возникает нормативное право на вычеты по налогу с предоплат?

ge-inva.ru › kameralka_daem_pojasnenija_nds_deklaratsii.

Как заполняется строка 170 декларации по НДС – пример

Постоянная ссылка Arina, здравствуйте. На самом деле сейчас налоговики "лютуют" по поводу выставления таких требований о пояснениях. Скорее всего, вызвано это тем, что при "перекрёстной сверке" Вашей книги покупок и продаж с данными Ваших покупателей не обнаружено у покупателя записи о вычете НДС с Вашей реализации. Это вполне возможно, поскольку покупатель мог вычет "перенести". Налоговая инспекция также может запросить пояснения по декларации к НДС в году в случае расхождения данных между строк. Наиболее часто встречающиеся требования о предоставлении пояснений при расхождении между строк. Расхождение суммы НДС между строкой раздела 3 и строкой раздела 3 Если вы получили требование от ИФНС о предоставлении пояснений по НДС по расхождению между суммой НДС в декларации по строке раздела 3 и суммой НДС по строке раздела 3, то необходимо посмотреть почему образовалась разница.

Отражение в декларации по НДС возврата денег от покупателя

В последнее время ИФНС часто шлёт требование о том, что выявлены несоответствия при заполнении строк и раздела 3 декларации по НДС. Во всех остальных случаях получение организацией авансов в одном периоде отражаем по строке и принятие их к вычету в другом периоде отражаем по строке вполне нормальная ситуация, полностью соответствующая статьям ,, и НК РФ. Во-первых, при получении любого требования по итогам камеральной проверки нужно убедиться в его правомерности. Очень часто такие требования приходят с опозданием. Как это сделать?

Они схожи с таблицами соответствующих разделов декларации.

Расхождение строк 070 и 170 НДС

Получается, что камеральная проверка за 4 кв год закончилась. И теперь за вашу ошибку вас могут наказать только при выездной проверке. Интересно, а налоговики в своем требование указывают в каком периоде у вас ошибка? Получается ведь так, что если ошибка только в 4 кв , то камералка по тому периоду закончилась, а значит вроде как и не может быть требований именно по тем периодам. Другое дело, что раз ошибка есть, то вы обязаны подать корретировку.

Требование пояснений по строке 3_130_03 и суммой налога 3_090_05.

Если Вы ведете речь про возврат покупателЮ, то строка Согласно Порядку заполнения декларации по НДС: В графе 3 по строке также отражаются суммы налога, принимаемые к вычету налогоплательщиком-продавцом за исключением покупателей-налогоплательщиков, исполняющих обязанности налогового агента , в случаях, предусмотренных пунктом 5 статьи Кодекса 5. Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров выполнения работ, оказания услуг , реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей. Вычет производится в полном объеме после возврата аванса частичной оплаты , но не позже чем через год п. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 5 статьи настоящего Кодекса, производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров работ, услуг , но не позднее одного года с момента возврата или отказа. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров в том числе в течение действия гарантийного срока продавцу или отказа от них.

Пришло Требование о представлении пояснений. 3 п. 3 ст. НК РФ (​строка 3__05). Т.к. ссылаются еще и на 4 кв, то посмотрели, что и там, например, был вычет НДС с авансов выданных 36 руб.

Как правильно дать пояснения, в чем причина такого разрыва? Подробности в этой статье. По Строке раздела 3 отражают НДС, начисленный продавцом с авансов, который продавец принимает к вычету после отгрузки товаров выполнения работ, оказания услуг.

.

.

.

.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. morisli

    На это только лохи поведутся.

  2. slavsonrand

    Доброго дня. Так з обліку в Польщі (мій приклад потрібно все таки знімати авто чи ні?

  3. miarodopen

    Поживём увидем. Сейчас только говорят. А как примутся за дело. реакция людей бедет не предсказуемой!